Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) oraz Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) stanowią istotne instrumenty trzeciego filaru systemu emerytalnego, umożliwiające gromadzenie środków na przyszłą emeryturę z dodatkowymi korzyściami podatkowymi. W obu przypadkach kluczowe jest dokonanie wpłat do końca roku kalendarzowego, aby w pełni wykorzystać limity i związane z nimi przywileje.
W roku 2025 limity wpłat na IKZE wynoszą:
-
10 407,60 zł – dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej.
-
15 611,40 zł – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.
Wcześniejsza wypłata powoduje jednak powstanie obowiązku podatkowego.
Kluczowe jest długoterminowe oszczędzanie do 65 roku życia, aby zapłacić niższy, zryczałtowany podatek 10%.
https://www.gov.pl/web/rodzina/roczny-limit-wplat-na-ikze
IKE
W roku 2025 roczny limit wpłat na IKE wynosi 26 019 zł.
Na IKE nie przysługuje odliczenie wpłat od dochodu, ale warunkiem prawidłowego działania jest spełnienie kryteriów wypłaty: po ukończeniu 60 lat (lub 55 lat, gdy spełnione są warunki nabycia uprawnień emerytalnych) oraz dokonanie wpłat co najmniej w 5 latach kalendarzowych lub co najmniej połowy wpłat nie później niż 5 lat przed wypłatą.
Przy spełnieniu tych warunków wypłata środków następuje bez podatku od zysków kapitałowych (bez „podateku Belki"). Wcześniejsza wypłata – przed spełnieniem kryteriów – oznacza zapłatę podatku. Samo IKE pozwala jednak inwestować i oszczędzać środki z pominięciem "Belki" także w trakcie trwania programu co pozwala na osiągnięcie lepszych wyników.
https://www.gov.pl/web/rodzina/co-trzeba-wiedziec-o-ike
Podsumowanie
Oba instrumenty — IKZE oraz IKE — oferują atrakcyjne formy oszczędzania na emeryturę, ale różnią się mechanizmami korzyści i konsekwencjami. IKZE daje korzyść podatkową już w momencie wpłaty (odliczenie od dochodu), podczas gdy IKE zapewnia zwolnienie z podatku od zysków.
Oba programy są atrakcyjne pod względem podatkowym jednak aby wykorzystać ich cały potencjał trzeba spełnić kilka warunków. Polecamy zapoznać się z dodatkowymi informacjami na temat tych 2 programów aby w pełni wykorzystać przysługujące limity na rok 2025.
W razie pytań zapraszamy do kontaktu.
GRALEX Doradztwo Podatkowe Sp. z o.o.
ul. Płk. Stanisława Dąbka 8–12, 82-300 Elbląg
tel. 501 674 134
e-mail: sekretariat@twojepodatki.eu